Johan Angel

Los sistemas de administración de riesgo (SAR), son la forma más adecuada de identificar, analizar, prevenir riesgos y problemas que puede tener una empresa y que, de este modo, se pueda lograr el cumplimiento de los objetivos de la compañía.

Para una organización es vital tener un buen sistema de administración de riesgos ya que de no ser así la empresa tendría inconvenientes como: 

• No poder desarrollar planes estratégicos para optimizar la toma de decisiones
• No lograr que los empelados sean más proactivos, eficientes y flexibles frente a los cambios de la empresa
• No tener la confianza entre todos los grupos de interés de la compañía
• No poder garantizar el cumplimiento de los objetivos de la empresa

Para cualquier empresa es importante tener un sistema de administración de riesgos ya que de esta manera de eliminan todas las posibles amenazas que pueda haber en la organización en temas de mercado, legales, operativos, créditos, entre otros.

Fuente: https://gestion.pensemos.com/sistema-gestion-riesgos

Los Sistemas de Gestión de Calidad son el conjunto de herramientas vitales que tiene una empresa
para poder alcanzar una alta calidad en sus productos o en sus servicios.
Tener un buen sistema de gestión de calidad es vital porque ayuda a las empresas en diferentes
aspectos como:
– Generar mayor eficiencia en los procesos de la empresa
– Tener claridad satisfacción y motivación entre los empleados
– Mejorar la gestión de procesos garantizando la correcta toma de decisiones para la
empresa y eliminando los riesgos que pueda haber
– Niveles altos de satisfacción al cliente brindándoles productos y servicios con cada vez,
más calidad
– Tener una compañía con reconocimiento internacional logrando una acreditación ISO
9001
Por estas y muchas más razones, es que las organizaciones deben seguir preocupándose por la
eficiencia y por la incrementación de la productividad ya que solo así, se le dará un valor agregado
a sus productos o servicios.

Fuente: https://iveconsultores.com/sistema-de-gestion-de-calidad/
https://www.esan.edu.pe/apuntes-empresariales/2018/01/beneficios-de-implementar-un-
sistema-de-gestion-de-calidad/

La UIAF – Unidad de Información y Análisis Financiero- se encarga de recibir los reportes de toda actividad inusual en el giro ordinario de los negocios o actividades de la Compañía y  que no sea justificable luego de un análisis de riesgo.

Este reporte de situaciones sospechosas relacionadas con prácticas asociadas con el lavado de activos, financiación del terrorismo y efraudación en materia aduanera, se deben realizar por medio de forma inmediata con naturaleza de ROS – Reporte de Operación Sospechosa- sin embargo, este reporte no significa que la Empresa reportada esté sujeta a una denuncia penal, aunque sí se encuentra entra la obligación de los Directivos realizar dicha denuncia si es el caso, lo que por ende se asumirá que forman parte de dicha actividad sospechosa. 

Las denuncias realizadas ante la UIAF deben cumplir con dos componentes principales: 

• Haberse calificado como “Operación Inusual”
• Evaluar al cliente y su operación teniendo en cuenta que dicha Operación no debe estar relacionada  con las actividades lícitas declaradas por el cliente o que que se debe verificar la autenticidad, veracidad o coherencia de la documentación presentada por el cliente.

Esta entidad que fue reglamentada por el Decreto compilatorio 1068 de 2015, busca la integración de datos de todos los actores públicos y privados del país para identificar las diferentes situaciones vinculadas al LA/FT y prevenir las posibles amenazas, riesgos y velar por la seguridad y estabilidad económica del país. 

Dentro de los sectores económicos las Cooperativas no Financieras representan el 16% de entidades que reportan a este órgano, mientras que el 13% si pertenecen a Cooperativas Financieras.

Recuerde visitar el sitio oficial de la UIAF para mayor información o para realizar sus denuncias, www.uiaf.gov.co/ . 

Desde este 4 de junio entró en vigencia la actualización del SICSCES que trae algunas cambios como los son ajustes a la cuenta 524000 – Impuesto a las ganancias diferidos y al formato de reporte de las inversiones (Formato 9036), estos ajustes se iniciaron a aplicar en el Capturador SICSES desde los reportes del mes de Mayo del presente año.

Asimismo los nuevos campos de este formulario son:

 – Valor del rendimiento mensual

– Opción de indicar si un Fondo de Inversión Colectiva está clasificado como sin pacto de permanencia

– Registro del código contable por concepto del rendimiento de la inversión

– ISIN o NEMOTECNICO de la inversión

– Intereses causados

– Campo categoría bonos

Recuerde descargar el aplicativo de SICSES, allí podrá actualizar datos de contacto de manera rápida y sencilla para hacer más ágil el proceso de diligenciamiento del Formulario oficial de rendición de cuentas. Para ello debe tener también presente el NIT de su Empresa y su respectivo número de verificación.  

Si tiene alguna duda respecto al formulario o cómo descargar el aplicativo SICSES, puede visitar el sitio web supersolidaria.gov.co y conocer videos instructivos que incluyen el paso a paso para descargar el aplicativo y una sección para descargar el formulario actualizado. Adicionalmente podrá encontrar las fechas de entrega de Presentación para Organizaciones solidarias. 

Las próximas fechas para Organizaciones solidarias de primer nivel es el 20 de julio y para Organizaciones solidarias de segundo y tercer nivel, es el 30 del mismo mes. 

Fuente: http://www.supersolidaria.gov.co/es/sala-de-prensa/noticia/disponible-actualizacion-sicses-en-la-version-04-de-junio-de-2021  

El Oficial de Cumplimiento es el principal funcionario delegado para prevenir el lavado de activos y la prevención del terrorismo en las organizaciones que están obligadas a contar con estos sistemas.

La importancia actualmente del Oficial de Cumplimiento es sumamente alta, sin embargo, muchas veces las funciones de estos no son claras y por esta razón, se cometen errores en las organizaciones, abriendo las puertas al dinero de personas inescrupulosas. 

En efecto, la función principal de este funcionario es administrar los riesgos en una entidad para lograr prevenirlos, no obstante, la pregunta es, ¿Cómo hacerlo?, a continuación, se nombrarán algunas funciones que son necesarias que ejecute el Oficial de Cumplimiento para realizar su trabajo de manera exitosa.

• Vigilar que se cumpla y se apliquen de manera correcta los Sistemas de administración de riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo.
• Fomentar la formación en la organización para los colaboradores sobre temas relacionados con la prevención de lavado de activos y financiación del terrorismo.
• Evaluar periódicamente en cada área de la organización que se estén cumpliendo las políticas y leyes vigentes.
• Elaborar y presentar informes anuales como mínimo a la junta directiva o al máximo órgano social, con el fin de evidenciar la efectividad de la aplicación del SAGRILAFT, SARLAFT y SALIFPT en la organización.
• Revisar de manera habitual los fondos que ingresan a la organización y así comprobar que se este obteniendo la documentación requerida del origen de los fondos.
• Atender cualquier tipo de inconveniente de autoridad judicial que sea solicitada.
• Reportar a la UIAF (Unidad de Información y Análisis Financiero) de las operaciones sospechosas según el manual de la organización.
• Certificar que todos los colaboradores de la organización estén cumpliendo con el reglamento.
• Mantener un archivo de la documentación y los formatos completos que demuestren el cumplimiento de la organización.

Toda organización que este sujeta a cumplir con los Sistemas de administración de riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo debe tener presente la importancia de la auditoria de los mismos, revise a continuación la importancia de la auditoría y cumplimiento del SAGRILAFT en las empresas https://www.grupocdys.com.co/la-importancia-de-la-auditoria-y-cumplimiento-del-sagrilaft-en-las-empresas/ 

Para que se desempeñe de manera correcta este cargo, es valioso que el Oficial de Cumplimiento tenga conversaciones o lazos con todas las áreas de la organización y asimismo este enterado de todas las decisiones que se toman y haga parte de las ellas, por esta razón, debe ser una persona en la que se pueda entregar información confidencial y que tenga las habilidades para comunicarse de manera adecuada.

Si tiene alguna duda y necesita alguna asesoría no dude en registrarse en el siguiente link: https://www.grupocdys.com.co/contactanos/ 

Cuando se habla de SAGRILAFT, se hace referencia al Sistema de Autocontrol y Gestión del Riesgo Integral de LA/FT/FPADM (Lavado de Activos, la Financiación del Terrorismo y el Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva). Y es la Superintendencia de Sociedades la encargada de regular y vigilar aquellas empresas que se encuentran obligadas a implementarlo, mediante la Circular Externa No.100-000016 del 24 de diciembre de 2020 definió las directrices y requisitos necesarios, para que las organizaciones vigiladas, puedan prevenir que sus actividades sean permeadas por grupos delictivos o personas inescrupulosas que buscan introducir a la economía formal recursos de origen ilícito.

Uno de los elementos principales del SAGRILAFT es el rol del Oficial de Cumplimiento, En este artículo se hará referencia a algunos requisitos y funciones principales de este y la importancia de su cargo al interior de las organizaciones.

El Oficial de Cumplimiento es quién se encargará de supervisar, gestionar y velar porque el SAGRILAFT se convierta en una herramienta de prevención y mejoramiento, en los procesos de la organización, asegurando la ejecución de controles idóneos de acuerdo con el contexto de riesgo de cada empresa. Resultado de esta gestión la organización generará un ambiente de seguridad y confianza en sus relaciones comerciales, lo cual le brindará una ventaja competitiva en su sector y promoverá modelos de negocio seguros para su entorno cercano y para el país.

A continuación, se indican, cuáles son los requisitos generales que debe cumplir el oficial de cumplimiento, quien adicionalmente deberá ser nombrado por la junta directiva mediante acta correspondiente.

Requisitos básicos:

• Ser como mínimo de segundo nivel jerárquico dentro de la entidad
• Tener capacidad decisoria.
• Acreditar conocimientos en materia de administración de riesgos.
• No pertenecer a órganos de control ni a las áreas directamente relacionadas con las actividades previstas en el objeto social principal de la empresa.

Adicionalmente los órganos de control también tienen un papel importante en la prevención del riesgo y la implementación del SAGRILAFT.

La normatividad exige que se debe contar con el apoyo del revisor fiscal como órgano de control, el cual se encargara de revisar, en el ejercicio formal de sus actividades, que la organización cumpla de manera idónea con todos los requisitos (plenos o mínimos conforme al ámbito de aplicación) de la circular en la implementación del SAGRILAFT.

Otra de las responsabilidades de este rol, conforme a las nuevas disposiciones de la normatividad, es que siempre que en el curso de su trabajo, el revisor fiscal, descubra cualquier actividad u operación de la cual pueda entender una sospecha de posibles actos de LA/FT/FPADM, tiene la obligación de reportar de manera inmediata a la UIAF mediante la plataforma SIREL, dicha operación y a su vez al oficial de cumplimento el cual deberá realizar una debida diligencia intensificada.

Finalmente, como complemento a los aspectos relevantes en materia de control y auditoria la organizaciones deben definir de un régimen de inhabilidades y tratamiento de escenarios de conflictos de intereses que permita evitar la toma errada de decisiones y prevenga escenarios de riesgo.

Los aspectos mencionados anteriormente, son fundamentales para crear sinergia y ambientes propositivos, entre los órganos de control, el oficial de cumplimento, la dirección de la organización y las diferentes áreas de operación, que permitan asegurar todos los procesos de la entidad en torno al SAGRILAFT.

Leer circular completa aquí: https://www.supersociedades.gov.co/nuestra_entidad/normatividad/normatividad_circulares/Circular_100-000004_de_9_de_abril_de_2021.pdf

¡Recuerde, el plazo para el cumplimiento en la implementación de Sistema de Auto control y Gestión Integral del Riesgo Integral LA/FT/FPADM!

Las empresas que adquieran la calidad de obligadas, para implementar las medidas plenas o las medidas mínimas, con corte al 31 de diciembre de 2020, deberán poner en marcha su SAGRILAFT, a más tardar el 31 de agosto del 2021.

En GRUPO CD&S, contamos con la experiencia y el conocimiento necesario, para apoyarlo en este proceso de implementación o actualización de su SAGRILAFT a un clic.

¡Solicite hoy haciendo clic AQUÍ!

La SuperSolidaria expone unas recomendaciones y aspectos generales para tener en cuenta en el momento de la implementación del SARLAFT, las cuales cumplen los requisitos mínimos legales y la funcionalidad del sistema de gestión. Cabe aclarar que se debe llevar a cabo de manera diferente teniendo en cuenta que cada entidad tiene distintos tipos de asociados, clientes, productos, canales de distribución, operaciones y demás.

Por otro lado, se resalta que una inadecuada gestión del riesgo LA/FT  puede implicar a las organizaciones solidarias la materialización de los riesgos asociados como el riesgo reputacional, operacional, de cumplimiento, legal, de contagio y de concentración.

A través de un flujo de gestión, la SuperSolidaria incorpora siete elementos los cuales deben ser incorporados al proceso integral de administración y de la gestión global del riesgo.

Ver imagen completa en: http://bit.ly/GuiaSarlaft

Por último, de acuerdo a la Guía de Gestión de Riesgos de LA/FT del sector solidario expedido por la SuperSolidaria, la organización debe tener en cuenta que pueden existir procesos de capacitación transversal a lo largo de la organización, pero también deben diseñarse programas específicos que se ajusten a las necesidades particulares de áreas y partes interesadas, como pueden ser en el caso de un cambio o modificación de un control que requiere por parte de los operadores del control nuevo conceptos y herramientas de aprendizaje, esto es principalmente relevante en las áreas que tienen contacto con el cliente, al ser ellas operadoras de los controles preventivos como primera línea de defensa del riesgo de LA/FT. 

Para más información contáctenos al:

https://bit.ly/ContactanosGrupoCDyS 

Teléfono: 3134553409

Gracias a la última expedición del SARLAFT 4.0 y a los cambios normativos generados por la Superintendencia Financiera de Colombia para combatir el lavado de activos, se evidenció la oportunidad de compartir dichos conocimientos y de profundizar en un sistema mucho más intuitivo y ágil, con un enfoque tecnológico para enfrentar la nueva realidad y sus nuevas formas de enfrentar el riesgo. 

Es por eso, que en alianza con Confecoop Boyacá y la UNAD (Universidad Nacional Abierta y a Distancia) se abre la convocatoria a un Diplomado en Gerencia de Riesgos Financieros con énfasis en SARLAFT, enfocado en las nuevas directrices del sistema y en brindar al participante, habilidades y competencias adecuadas para una adecuada gestión del riesgo. 

En este Diplomado virtual de 120 Horas, podrá participar con profesionales altamente capacitados y podrá tener una perspectiva bastante amplia de dicho sistema.

Para más información:

Teléfonos: 3106187424- 3112439250

Correo: contacto@confecoopboyaca.coop

Compartimos el Informe prácticas y desafíos en materia de información básica y beneficiario final, tocando temas como:

La transparencia sobre la información básica y de BF de las personas y estructuras jurídicas es uno de los elementos fundamentales en el sistema ALA/CFT. Es también una herramienta relevante para la investigación de otros delitos incluyendo la evasión fiscal y la corrupción.

Por un lado, la transparencia sobre la propiedad de personas jurídicas y fideicomisos permite establecer las responsabilidades penales correspondientes cuando una entidad es parte activa de una maniobra ilícita. Por ejemplo, si una discoteca, restaurant o negocio son usados para lavar dinero del narcotráfico o si una empresa emite facturas apócrifas, la transparencia de información básica y de BF permite conocer a los verdaderos responsables que operan y controlan a estas entidades.

Por otra parte, la información sobre los BF también permite detectar ilícitos aun cuando una entidad no está operando activamente en la provisión de bienes y servicios, sino que actúa pasivamente como unaholding de activos. Muchos bienes registrables, como inmuebles, automotores, embarcaciones o aviones privados pueden registrarse a nombre de una persona jurídica en vez de identificar al propietario persona humana. La transparencia de los BF puede entonces revelar a los verdaderos dueños de bienes registrables. Esto es relevante tanto para el recupero de activos, como para detectar posibles ilícitos preventivamente, si se descubre que los ingresos de una persona no pueden justificar su patrimonio. En relación a este punto, el Reino Unido empezó a emitir unexplained wealth orders o UWOs2 (órdenes de riqueza no justificada) contra personas expuestas políticamente (PEPs) extranjeras que adquirieran o detentaran activos de más de 50.000 libras esterlinas sin poder justificarlos con sus ingresos declarados.

En resumen, la disponibilidad y el uso efectivo de la transparencia de los propietarios y controlantes de personas jurídicas y estructuras jurídicas permite tanto la resolución de casos conocidos como la detección preventiva de casos sobre los que no operaban sospechas.

El Informe prácticas y desafíos en materia de información básica y beneficiario final, puede ser consultado, por medio del este: Informe de prácticas y desafíos de los países de América Latina sobre los mecanismos de acopio de información básica y de beneficiarios finales

En diciembre de 2015, el Grupo de Acción Financiera de Latinoamérica (GAFILAT) publicó el primer Informe de “Análisis de Amenazas Regionales en Materia de Lavado de Activos” (en adelante Informe de Amenazas), con el fin de contribuir a los esfuerzos nacionales de identificación de amenazas desde una perspectiva regional.

El XXXIV Pleno de Representantes del GAFILAT aprobó realización de la primera actualización del Informe de Amenazas al reconocer la necesidad de profundizar en el conocimiento del fenómeno delictivo. La realización de este informe estuvo a cargo de expertos de la Unidad de Análisis Financiero (UAF) de Chile, en conjunto con expertos de la Intendencia de Verificación Especial (IVE) de Guatemala y en colaboración con el Consejo de Control de Actividades Financieras (COAF) de Brasil, con apoyo de la Secretaría Ejecutiva. Esta primera actualización se centró en el período comprendido entre los años 2015 y 2016, por medio de la caracterización regional con base al estudio de las tipologías identificadas por las Unidades de Inteligencia Financiera, el análisis de las sentencias definitivas condenatorias por lavado de activos e información de las Evaluaciones Nacionales de Riesgo de LA/FT de los países miembros del GAFILAT.

Esta actualización fue aprobada en el XXXV Pleno de Representantes del GAFILAT. A efectos de identificar la evolución que ha tenido el fenómeno del LA en los últimos años en la región, en el XXXIX Pleno de Representantes del GAFILAT, se aprobó la elaboración de la segunda actualización del “Análisis de Amenazas Regionales en Materia de Lavado de Activos”. Habiendo transcurrido dos años desde la realización del referido diagnóstico, resultó relevante la actualización del mismo con el fin de conocer las amenazas actuales para que los países puedan tomar las acciones preventivas correspondientes que les permitan implementar políticas, mecanismos y herramientas para hacer frente de manera oportuna y efectiva a este delito. En esta ocasión el informe se realizó con la asistencia técnica de la Cooperación Alemana GIZ con asistencia de la Secretaría Ejecutiva del GAFILAT.

Leer la actualización completa a través del siguiente enlace: ACTUALIZACIÓN DEL INFORME DE AMENAZAS REGIONALES EN MATERIA DE LAVADO DE ACTIVOS